Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Сегодня все больше инвесторов обращают внимание на Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Такие счета позволяют работать с разными типами финансовых инструментов - акциями, облигациями и паевыми фондами. Однако, главное преимущество ИИС состоит в том, что они предоставляют инвесторам значительные налоговые льготы.
Кроме потенциальной прибыльности, которую можно получить благодаря ИИС, привлекательным их делает именно льготное налогообложение. Например, инвесторы могут освобождаться от уплаты подоходного налога (13%) на доходы, полученные в результате продажи акций через ИИС. Также они могут не платить налог на дивиденды и купоны с облигаций.
Таким образом, ИИС являются отличной возможностью для инвесторов, желающих получать высокую доходность при минимальном уровне налогообложения.
ИИС: особенности инвестиционного инструмента
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой счет внутреннего учета, который открывают и ведут брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Резиденты и нерезиденты РФ могут открыть ИИС. Основным преимуществом ИИС является льготный режим налогообложения. Для таких счетов существуют два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы.
Максимальная сумма инвестиций в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета минимум три года. Предлагаются два варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется Федеральным законом от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая регулирует открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Под ИИСом понимается счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица и обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
ИИС рассчитан на активных представителей среднего класса, чьи ежемесячные доходы превышают 35–40 тысяч рублей. Главная цель ИИС – преумножение сбережений. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы, предоставляемые при использовании ИИС, повышают привлекательность долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является гибким инструментом, который позволяет инвестировать деньги в различные активы. Выбор инвестирования может быть любым, за исключением операций на рынке Forex.
Облигации - это инструмент с низким риском и фиксированным доходом, который приносит меньшую, но относительно стабильную прибыль для тех, кто выбирает консервативный инвесторский подход. Облигации государственных и муниципальных облигаций освобождаются от НДФЛ, поэтому они идеально подходят тем, кто выбирает налоговый вычет по взносам.
Акции - это инструмент с высокими рисками и доходностью. Настоящее время считается благоприятным для инвестирования в акции крупных компаний, которые сейчас имеют значительную падающую цену, но в долгосрочной перспективе могут принести ощутимую прибыль.
Фьючерсы или опционы - инструменты для "продвинутых" инвесторов. Тем не менее, многие брокеры используют различные торговые роботы, стоимость подключения которых составляет около 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке позволяют получать доходность, которая часто превышает прибыльность хедж-фондов. Инвестирование в индекс обеспечивает инвестора тем, что его деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на отслеживание котировок. Самостоятельное формирование портфеля не имеет смысла, проще доверить это управляющим, которые выходят из акций со стремящейся к снижению доходности и покупают ценные бумаги с потенциалом. Инвестирование в индекс на три-четыре года показало себя наиболее разумным подходом среди финансистов.
Виды инвестиционных счетов, их особенности и типы вычетов
Основной интерес инвесторов заключается в возможности сокращения расходов на уплату налогов. Для этого существуют два типа льгот.
Первый тип инвестиционного вычета подразумевает ежегодное получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц, который зависит от суммы денежных средств, пополняющих индивидуальный инвестиционный счет в налоговый период (согласно пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Данный вариант подходит для инвесторов, имеющих дополнительный доход, который облагается налогом по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде.
Второй тип инвестиционного вычета предполагает получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц после завершения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета через три года, согласно доходам, полученным от операций по инвестиционному счету (согласно пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). В данном случае всю прибыль можно освободить от обложения налогами. Этот тип вычета подходит для инвесторов, которые не имеют других источников дохода.
Важно отметить, что налогоплательщик может выбрать только один тип вычета на весь срок ведения инвестиционного счета. При закрытии ИИС до истечения установленного законом трехлетнего срока необходимо вернуть все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога.
Разновидности управления финансовыми счетами
Существует несколько способов управления своими инвестиционными счетами. В данной статье мы рассмотрим две наиболее распространенные: управление с помощью управляющей компании или брокера, и инвестирование через копирование операций.
Если вы выбираете первый вариант управления счетом, то надежнее всего отдать управление профессионалам из управляющей компании или опытному брокеру. Преимуществом данного варианта является то, что вы можете не вникать в детали инвестирования, так как специалисты заботятся о вашем портфеле и подберут наиболее выгодные активы для инвестирования.
Второй вариант, который мы рассмотрим, - инвестирование через копирование операций. Сервисы копирования сделок становятся все более и более популярными. Этот способ позволяет клиенту выполнять инвестиции без участия управляющих компаний и брокеров, а осуществить контроль за счетом и рыночной ситуацией и подражать опытным трейдерам. Брокерские дома и отдельные трейдеры участвуют в рынке копирования сделок и предоставляют возможность клиентам зарабатывать, повторяя их операции.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может любое физическое лицо. Процесс открытия этого счета очень похож на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести ИИС, необходимо лично прийти в офис выбранного брокера с паспортом, а также подписать все необходимые документы. Важно отметить, что даже если у вас уже имеется брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно нужно будет открывать новый счет.
В условиях, когда в конце 2018 года средняя ставка по вкладам в крупнейших российских банках достигла исторических минимумов, объемы средств населения на фондовом рынке установили абсолютный рекорд роста. Следует также знать, что высокий уровень инфляции стимулирует людей к вложению денег в инвестиционные проекты. Однако, ИИС лишь один из возможных инструментов, которые можно использовать при формировании инвестиционного портфеля.
Но не стоит забывать, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Перед заключением сделок необходимо внимательно ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Фото: freepik.com